昔予之祖济南湣王困于燕寇，自齐临淄出保于莒。宗人田单广设奇谋，获杀燕将，复定齐国。今即墨士大夫复同心殄灭反虏，予甚嘉其忠者，怜其无辜。其赦殷等，非快之妻子它亲属当坐者皆勿治。吊问死伤，赐亡者葬钱，人五万。殷知大命，深疾恶快，以故辄伏厥辜。其满殷国户万，地方百里（《汉书·王莽传》中）。

百官考课，王政之大较，然而历代弗务，是以治典阙而未补，能否混而相蒙。陛下以上圣之宏略，湣王纲之弛颓，神虑内鉴，明诏外发。臣奉恩旷然，得以启蒙，辄作都官考课七十二条，又作《说略》一篇。臣学寡识浅，诚不足以宣畅圣旨，著定典制（《魏志·刘劭传》。）。

自知其可以王而王者，三王也。自知其不可以王而霸者，五霸也。或者之论曰：「图王不成，其弊犹可以霸」。呜呼，使齐桓、晋文而行汤、武之事，将求亡之不暇，虽欲霸，可得乎？夫王道者，不可以小用也。大用则王，小用则亡。昔者徐偃王、宋襄公尝行仁义矣，然终以亡其身、丧其国者，何哉？其所施者，未足以充其所求也。故夫有可以得天下之道，而无取天下之心，乃可与言王矣。范蠡、留侯，虽非汤、武之佐，然亦可谓刚毅果敢，卓然不惑，而能有所必为者也。观吴王困于姑苏之上，而求哀请命于勾践，勾践欲赦之，彼范蠡者独以为不可，援桴进兵，卒刎其颈。项籍之解而东，高帝亦欲罢兵归国，留侯谏曰：「此天亡也，急击勿失」。此二人者，以为区区之仁义，不足以易吾之大计也。嗟夫，乐毅战国之雄，未知大道，而窃尝闻之，则足以亡其身而已矣。论者以为燕惠王不肖，用反间，以骑劫代将，卒走乐生。此其所以无成者，出于不幸，而非用兵之罪。然当时使昭王尚在，反间不得行，乐毅终亦必败。何者？燕之并齐，非秦、楚、三晋之利。今以百万之师，攻两城之残寇，而数岁不决，师老于外，此必有乘其虚者矣。诸侯乘之于内，齐击之于外。当此时，虽太公、穰苴不能无败。然乐毅以百倍之众，数岁而不能下两城者，非其智力不足，盖欲以仁义服齐之民，故不忍急攻而至于此也。夫以齐人苦湣王之暴，乐毅茍退而休兵，治其政令，宽其赋役，反其田里，安其老幼，使齐人无复斗志，则田单者独谁与战哉！柰何以百万之师，相持而不决，此固所以使齐人得徐而为之谋也。当战国时，兵相吞者，岂独在我，以燕、齐之众压其城，而急攻之，可灭此而后食，其谁曰不可。呜呼，欲王则王，不王则审所处，无使两失焉而为天下笑也。

示及《史记》疑数条，熹向曾考證来了，《功臣表》与《汉史》《功臣表》其户数先后及姓名多有不同，二史各有是非，当以传实證之，不当全以《史记》所传为非真也。如淮阴为连敖典客，《汉史》作票客，颜师古谓其票疾而以宾客之礼礼之。夫淮阴之亡，以其不见礼于汉也。萧何追之而荐于汉王，始为大将。若已以宾礼礼之，淮阴何为而亡哉？此则《史记》之所载为是。《三代表》是其疏谬处，无可疑者。盖他说行不得，若以为尧舜俱出黄帝，是为同姓之人，尧固不当以二女嫔于虞，舜亦岂容受尧二女而安于同姓之无别？又以为汤与王季同世，由汤至纣凡十六传，王季至武王才再世尔。是文王以十五世之祖事十五世孙纣，武王以十四世祖而代之，岂不甚缪戾耶？《通鉴》先后之不同者，却不必疑。史家叙事或因时而记之，或因事而见之。田和迁康公，《通鉴》载于安王十一年，是因时而纪之也。《史记》载于安王十六年，是因事而见之也，何疑之有？只有伐燕一节，《史记》以为湣王，《通鉴》以为宣王，《史记》却是考他源流来，《通鉴》只是凭信《孟子》。温公平生不喜《孟子》，到此又却信之，不知其意如何。张敬夫说《通鉴》有未尽处，似此一节，亦是可疑。但二说今皆无所證，未知孰是孰非。更可反覆详究，如有所见，却幸垂教。

窃谓士生有道之世，不讳之朝，而不能竭所闻见以裨益上之聪明者，非忠臣也。仲友不佞，蒙被国家长养作成之恩，二十九年矣。再尘末科，职在郡学，叨窃升斗，以仰事俯育，报国之义，较诸在畎亩者实相倍蓰。况当圣贤相逢，共忧民患，广览兼听，以建万世之策，倘于此时目有所睹，耳有所闻，不能发愤懑、吐忠言，以效涓埃之补，仲友诚有罪。故敢冒斧钺之诛，荐其狂瞽，惟执事少加察焉。倘万分之一有益于国，虽九死其无恨。仲友窃惟今日朝廷之忧，岂非专在于北虏乎？北虏之所以可忧者，岂非在于和守之难决乎？此大计也，制之在明主，赞之在执事，非他人之所得言也。将言守乎，□国力之不支与诸将之不足恃；将言和乎，虑虏情之多诈与后日之不可保。必欲知国势之虚实，度诸将之能否，察虏情之诚伪，定后日之规模，孰有详且审于明主与执事者？远臣言焉，将为戮矣。此仲友所不敢易而言之也。仲友之所欲言者，当今之职务，无问和之与守，皆当深知而熟察之者，其患有四：眩于虚数，以兵为足用；惑于间言，以敌为无能；财力屈而妄费，官爵滥而轻与。此皆已失之于前，当察之于今者也。国之所恃在兵，而寡固不可以敌众，古之以少胜众者，非巧拙之甚相远，则一时之侥倖也。学者徒见孟、荀不取强兵之说，遂以为强兵非王者事，殊不知三代之时，兵民未分，民众则兵强矣。孟子欲得民而荀卿欲附民，是不务强兵之末而深得强兵之本者也。今吾则异是矣，不教之民，既不可驱而强，则所恃者，素养之兵耳。仲友顷在田野，闻江上诸军廪于公者，无虑二十万，已而乡闾有官于濒江者，言屯军类多虚籍，私为朝廷忧之，未敢以为信也。及至金陵，见王权之军，始信言者之不妄。当缓急之际，地远兵少，守禦不充，东西奔命，颠顿道途，锋刃未接而战士之力疲矣。二年间，四易军帅，交手相付，前后一辙，议者轻为进取，计亦以眩于虚数故也。散亡之后，所存益少，比阅水陆之军咸在，而舟船不踰百，甲士不过万。听诸舆言，五尺之童知其无旧之半；闻诸计司，名籍尚不减数万。若朝廷按以调发，前欲其捍淮泗，后欲其固江左，是可不为寒心乎？又闻之道路，襄蜀、江池、京口、暨阳之屯，亦仍旧弊，例非实数。果如其言，岂不深误朝廷哉？故曰眩于虚数，以兵为足用，一患也。虏自南寇以至于今，计其败亡死丧之数，当不减二十万，其势力之弱于曩日，虽不待于间谍之言，孰不知之？遽谓其无能可乘而取，则未免于过听也。昔赵与秦三战而赵再胜，秦无所失而赵之地半入于秦，强弱之势异也。譬之二人，一壮而一怯，其受病均，其医疗均，及其愈也壮者先而怯者后，此无他，所禀素厚则亏之难而复之易也。以吾平日之土地人民，与虏较之，孰壮孰怯，不必智者而后知也。拿兵以来，胜负略当，是其受病同也。秦陇之师，吾之上驷，符离之役，吾之大举，确山之屯，忠义之巨擘也，二年之间，数与虏角，得未毫毛而丧踰邶山，医疗之方，又孰巧孰拙乎？吾尚能悉力为六月之师，议者料虏不能为患，亦未之思也。果其不来，是夷狄之有谋而吾之大忧也，何足深喜？以冒没轻儳之性宜其易动，乃能隐忍以休息其民，不轻为报怨之举，又未见其真弱之形，此有识者之所甚惧也。遽恃其不来，将堕其术中矣，故曰惑于间言，以敌为无能，二患也。朝廷用兵以来，事从俭约，自乘舆之服御与中都之官吏，裁减并省之令无时不有，而仲友犹以为妄费，何哉？夫养其一指而失其肩背，放饭流歠而问无齿决，君子皆以为非，诚以得其小而遗其大也。粤自虏死寇奔，朝廷之经营备禦无所不用其至，将帅使命络绎旁午，有募兵于山西者，有筑城于两淮者，有招降于山东者，有结援于太行者，或曰造器甲，或曰兴屯田，或曰散旗榜，朝廷皆捐金币以与之，大者数百万缗，其次数十万，下者不减数万。由今观之，得兵若干乎？筑城几所乎？降附有益乎？豪杰响应乎？器械、屯田、旗榜之属，果如建议者所言乎？前日符离之举，与今两淮之郡邑、三军之事力皆可覆按，固不掩众人之议而逃朝廷之鉴也。但不知所捐金币，皆有馀而归之公耶？抑遂虚费而不反耶？归之公犹之可也，若其虚费，不亦尾闾之泄乎？议者必曰：「赵用李牧，以军市租与之，汉用陈平，以四万金给之，皆不问其出入。军旅之事，招纳之计，岂可吝其费乎」？为是说者，奸人之所籍口以盗国财者也。李牧北制匈奴，西抗强秦，虽市租未尝会计，而所养士马甚众；陈平离间亚父于期月之间，用金虽多，而成效亦速。今吾捐金币则多矣，李牧、陈平之计何其寂然而未见耶？仲友之始至建康也，闻计司仅有岁月之储，今闻其无旬月之积，公私物力困弊至此，议者尚欲妄以予人，何哉？故曰财力屈而妄费，三患也。爵禄者，天下之砥石，人主所以厉世磨钝，是以明王班爵不惟其人，行赏必计其功。孔明以区区之蜀交吴抗魏，隐然为强国者，其于爵赏，一毫不以妄与也，故得鼓舞一方之豪杰，而深得三军之死力。仲友观今日之于诸将，何其异于孔明乎？兵未交而身已贵，师未出而爵已崇，仅有小捷，几至于无官可赏，摭近事以实之，可缕数也。去岁有以节度为都统者，及用为马帅，遽加以太尉，岂节度不可为马帅乎？有以副使阁职为统制者，及用为都统，遽加之以团练使，岂副使不可以管军乎？及以言罢，官犹如旧，再起为步帅，又命之正任，是无横草之劳而骤迁者二十馀级也。有录其前功，由遥郡为观察使者矣，又以保奏为承宣使；有一战之劳，由遥郡为观察使者矣，又以恩例为承宣使，此又何为者耶？子弟例应入奏锡予褒迁，皆越常等；降附之人，莫考真伪，换授迁补，尤多优异，此又何为者耶？诚使有益于国，虽有过于此者，犹不当惜。今命令一行，徒使侥倖奸诈之流以为得计，而忠义勤劳之士扼腕而太息，岂不为国之害乎？议者曰：「高祖之用韩信，必以为大将，又为之斋戒登坛；李愬之获李祐，既以身任之，又委以六院兵马使。吾将驾驭豪杰，可吝于爵赏哉」？此亦与妄人为地，以窃滥赏者也。高祖之臣如信有几？元济之将如祐有几？得一信遂定天下，得一祐遂入蔡州，今信、祐比肩而惴惴有敌国之忧，何也？符离之役，信、祐何在？去岁朝廷以检校少保赏救朐山之功，而受之者怏怏不平，彼诚见无功而得太尉，是以觖望。使果爵不妄加，孤棘之荣岂易得哉？故曰官爵滥而轻与，四患也。夫眩虚数而以兵为足用，则失于不知己；惑间言而以敌为无能，则近于不知彼；财力屈而妄费，将无以给用；官爵滥而轻与，将无以使人。既无以知彼知己，又无以给用使人，和可得而恃乎，守可得而固乎？若以朝廷之势，去是四患，非甚高难行也。内之兵覈而增之可也，外之敌畏而备之可也；用财不吝费，而必考其绩；出爵不计资，而必当其功。信能行此四者，则知己而不轻，知彼而不怠，财用而事立，赏行而人劝，和则无后患矣，守则可持久矣。虽然，仲友观朝廷二年之间凡所设施，不可谓不当矣。人望所归则用之，论荐所及则用之，请行者付之不疑，来附者纳之不拒，所以图谋恢复、守备边陲、拯济生民之道甚备，然而四患未去者，皆所用之人误朝廷也。兵籍多虚，是将帅误朝廷也；虏情莫测，是间谍误朝廷也；财之妄费，兴事者误朝廷也；爵之轻与，保荐者误朝廷也。抑尝深维其故，盖亦有由来矣。天下惟厚德君子能不轻于从人，而乘隙抵巇者莫甚于功利之士。爰自圣天子赫然奋怒，厉复雠之志，一二大臣同心济谋以赞盛德，盖有速成大功之心，而行险徼倖之徒因得乘间以肆其说，献议则诞谩于咫尺之书，进图则欺罔于一幅之上，奏功则曰前此未有，言败则曰兵家常事，遂使将帅屡犯所短，迄无寸效，反有前之四患。仲友之愚计，以为塞欺蔽之原，定兴复之计，惟在朝廷深谋远虑，匪棘其欲而已。夫一气不顿进，一形不顿亏，虏之衰形虽见，然犬羊之力未竭。今吾欲以单弱之师旅，空虚之府库，一举而经营之，所以事倍古人而功未半也。尝论勾践之灭夫差，燕昭之报齐怨，皆君臣相与计谋，积累十数年之功而收之一日，非不详且熟矣。向使夫差信子胥之言，知所戒惧，湣王不以屡胜而虐用其民，轻弃其邻国，则会稽之怨未易报，五国之师未易合。为勾践、昭王者，又当何如？曰君子能为兴复之计，不能为兴复之时，计定而时至，一发而成功，计定而时未至，君子增修其德以俟之，盖不独在其一身，而亦有在后人者焉。故《孟子》曰：「君子创业垂统，为可继也，若夫成功，则天也。君如彼何哉？强为善而已矣」。此言非迂阔也。今和之与守，皆随时应敌之方，非吾之实谋至计也。吾之实谋至计，要当君臣至诚，日夜不忘宗社之雠，先为立国之计，以建兴复之基，力行不倦以须可为之时，得时则起而收之，臣子之至愿也。倘时之未至，必使吾君臣之诚心，明足以合于人，幽足以通乎神，上无负于祖宗，下不愧于民庶。在天之时，终亦必至而已矣。以主上之豁达果断而春秋鼎盛，执事之博大高明而蚤膺重任，上下同心协力而为之，近期十年，远期二十年，狂虏灭矣。若欲速而危国剿民，幸安而玩时愒日，事虽不同，失则均耳。仲友至愚无识，不胜忠愤激切之情，惟执事察其忠而赦其愚，仲友之幸也。

臣猥以庸陋，待罪近侍，无所补报，朝夕愧恐。今者遇有见闻，思欲罄竭，不敢频数请对，辄具画一奏闻如后。臣比者面对，伏蒙圣慈谕以近日探报皆不敢信，但只沿边严兵为备。臣窃叹仰，以为圣慈高远，非常所及。今者复闻金国遣人至盱眙，喻吾使者以国有内乱，则非特如探报者之道听涂说而已。盖自古楚灵王、吴夫差、齐湣王，皆劳民于远而变生于内。今敌人荒淫侈汰，暴戾苛虐，兼此三君而又有甚焉。以天人之理、往古之事观之，其不免必矣。然而有识之士犹有私忧过计者，夫不足者示人有馀，此人情之常也。汉高帝使人使匈奴，匈奴匿其壮士、肥牛马，徒见老弱羸畜。使者十辈来，皆言匈奴易击，独奉春君娄敬以为「两国相击，此宜矜夸见所长，今臣往徒见羸胔老弱，此必欲见短，伏奇兵以争利，愚以为匈奴不可击也」。其后卒如奉春言。夫差方与晋侯争长于黄池，越人乘虚而入其国，夫差恶其闻也，自刭七人于幕下以绝口。今敌有内变，所以蔽匿避忌，惟恐人知，而遽自振暴其短于我，此殆非人之情意者，复如奉春之言乎！或以为事已藉藉，彼自度其不可掩也，故不若以情告我，此固或有之。窃怪其于所讳言之事，何其前后谆复，得已而不已也？此其可忧者一也。使诚如敌人之言，国有内变，彼能讨伐以平之，则其为强盛固未可轻也。有如不胜，则中国之所当患而豫防者，无乃或甚于今日乎？此其可忧者二也。臣愿陛下懋昭圣德，如近日罢教坊、出宫人之类；增修国政，如近日选任大将，斥遂憸人之类。兢兢业业，长虑却顾，务为自治之策，不可胜之备，不使有毫釐之差，窾隙之阙，虽事变之来靡有终极，而吾常有以待之，则终于不足虑也。仰惟圣策先定，皆有成算，而臣犹复有言者，盖不胜惓惓之诚，惟陛下幸赦其罪。窃闻温州有王宪者，自谓习于海道，又谓已招诱团结二千馀人，更乞朝廷应付人船器械，欲以直捣登、青。以臣愚虑，未见其可。诚如其说，于彼固未有甚损，而在我初无益也。奈何以不赀之费而为无益之举哉？熙宁初，命宰臣韩绛宣谕陕西，所费才十八万缗，时论沸腾，以为大咎。比年以来，只以诸州措置海道事论之，其所谓十八万缗者，不知其几倍也。今宪之行，又当厚有所费，亦无怪乎公私之困乏也。且非徒无益而已，使敌势尚强，则胜负未可知也。有如一夫被执，必且提掖搜索，穷问其所从来，是趣其生不肖之心而自我致寇也。使敌无能为也，山东之地必有起而割据者，亦岂肯束手受毙哉？又使如前所虑，幸而万一无之，可以恣其如往而无所滞碍，然小民之心，惟利是视，必且肆情极力，卤掠蹂躏，以充其欲，亦岂中原赤子所望于父母者哉？臣以事之利害，理之是非，反复思之，无一而可。昔孙权时，江边诸将多陈便宜，有所掩袭，权以访顾雍，雍曰：「兵法戒于小利，此等所陈，欲邀功而为其身，非为国也，宜加禁制。苟不足以耀威损敌，所不宜听也」。吴之与魏，固已显为仇敌，然犹不肯为掩袭之计，况今日之于敌人，犹且羁縻不绝哉？臣以为诸如此类，皆不当为。所谓王宪者，或尚未行，犹可及止。如以臣言为然，伏乞速赐裁处。